Dansk skatteafgrænsning
Skat på casinogevinster i Danmark – Casino Munkebjerg
Available in USEn gevinst fra Casino Munkebjergs fysiske casino i Vejle er skattefri for spilleren. Skattestyrelsen oplyser, at du ikke skal betale skat af en gevinst fra et fysisk casino i Danmark, når casinoet har tilladelse til oprettelse og drift af et landbaseret casino.
Casino Munkebjerg Vejle står samtidig i Spillemyndighedens register med tilladelsen “Landbaseret fysisk kasino”. Sammen betyder de to oplysninger, at hovedreglen gælder den fysiske casinodrift i Vejle og skal ikke automatisk overføres til udenlandske kasinoer, onlineudbydere eller andre typer spil. Den brede oversigt over stedet findes på Casino Munkebjerg i Vejle.
Hovedreglen
Indholdsfortegnelse
- Skattestyrelsen: gevinst fra licenseret fysisk dansk casino er skattefri
- Casino Munkebjerg er registreret som landbaseret fysisk casino
- Det her svar gælder ikke automatisk alle gevinster fra alle casinoer
- Gem relevante bilag ved større gevinster eller hvis situationen er usædvanlig
- En casinopakke ændrer ikke i sig selv skattereglen for en gevinst
- Brug Skattestyrelsen som sidste kilde, hvis din situation afviger fra et almindeligt fysisk casinobesøg
- Spillemyndigheden og Skattestyrelsen viser hver sin del af hovedreglen
- Spilleafgift hos casinoet og indkomstskat hos spilleren er to forskellige spørgsmål
- En pokerturnering på et landbaseret casino er ikke det samme som en offentlig pokerturnering efter pokerloven
- At en gevinst er skattefri gør det stadig fornuftigt at kunne forklare dens oprindelse
- Skattefriheden er ikke begrænset til ét bestemt casinospil
- To offentlige kilder er nok til at kontrollere hovedreglen
- Hvornår er en gevinst fra et dansk fysisk casino skattefri?
Skattestyrelsen: gevinst fra licenseret fysisk dansk casino er skattefri
Skattestyrelsens aktuelle vejledning siger direkte, at en gevinst på et fysisk casino i Danmark ikke skal beskattes hos spilleren, hvis casinoet har en tilladelse til oprettelse og drift af et landbaseret casino. Vejledningen forklarer samtidig, at gevinsten er skattefri for spilleren, fordi casinoet betaler en spilleafgift.
Det betyder, at du som almindelig spiller ikke skal behandle en gevinst fra den licenserede fysiske casinodrift på Casino Munkebjerg som personlig skattepligtig indkomst alene på grund af gevinstens størrelse. Den relevante forudsætning er typen af casino og dets danske tilladelse.
Primær skattekilde: Skattestyrelsens vejledning om gevinster, præmier og dusører.
Hvorfor licensen er vigtig
Casino Munkebjerg er registreret som landbaseret fysisk casino
Skattereglen kan ikke stå alene. Før den kan anvendes på et bestemt casino, skal man vide, at casinoet faktisk hører til den kategori, som Skattestyrelsen beskriver. Spillemyndighedens registerpost for Casino Munkebjerg Vejle angiver tilladelsen “Landbaseret fysisk kasino”.
Spillemyndigheden angiver tilladelsestypen, og Skattestyrelsen beskriver skattebehandlingen af gevinster fra et fysisk dansk casino med en sådan tilladelse.
Vil du se den bredere regulatoriske forklaring, kan du læse vores side om Casino Munkebjerg licens, ROFUS og danske regler.
Licenskilde: Spillemyndighedens registerpost for Casino Munkebjerg Vejle.
Andre typer gevinster
Det her svar gælder ikke automatisk alle gevinster fra alle casinoer
Skattestyrelsens vejledning har særskilte afsnit for danske fysiske kasinoer, udenlandske kasinoer, online spil, væddemål, spilleautomater og offentlige pokerturneringer. Reglerne er altså ikke formuleret som én universel sætning om, at alle spillegevinster altid er skattefri.
Her gælder forklaringen for: spil på Casino Munkebjergs fysiske, dansk licenserede casino i Vejle. Hvis din gevinst kommer fra en anden type udbyder, fra udlandet eller fra en aktivitet med en anden juridisk kategori, skal den vurderes efter den relevante regel for netop den situation.
Det samme gælder, hvis du forsøger at overføre svaret til et onlinecasino. Casino Munkebjergs registerpost gælder en landbaseret tilladelse og siger ikke noget om en onlinecasinotilladelse.
Bilag ved større gevinster
Gem relevante bilag ved større gevinster eller hvis situationen er usædvanlig
Selv når den almindelige regel er klar, kan det være praktisk at gemme dokumentation for, hvor og hvordan en gevinst er vundet. Det kan være kvitteringer, gevinstbeviser eller anden dokumentation, som casinoet udsteder. Det ændrer ikke skattereglen, men gør det lettere at forklare gevinstens oprindelse senere, hvis banken eller en myndighed stiller spørgsmål.
Ved et almindeligt besøg er det også fornuftigt at have adgang og identifikation på plads fra starten. Se Entré, aldersgrænse og legitimation på Casino Munkebjerg for den praktiske del af besøget.
Pakker og jetoner
En casinopakke ændrer ikke i sig selv skattereglen for en gevinst
Casino Munkebjerg markedsfører fysiske casinopakker med entré, mad og lykkejetoner. De bør ikke blandes sammen med spørgsmålet om, hvorvidt en faktisk spillegevinst fra det licenserede fysiske casino er skattefri. Pakkepris, middag og inkluderede jetoner beskriver købet af en oplevelse, mens skattereglen handler om den gevinst, der eventuelt opstår ved spil.
Hvis du sammenligner de aktuelle pakker, ligger de samlet på siden om Casino deals og pakker på Casino Munkebjerg. Brug den til pris og indhold, ikke som skattekilde.
Når du bør kontrollere igen
Brug Skattestyrelsen som sidste kilde, hvis din situation afviger fra et almindeligt fysisk casinobesøg
Skatteregler er et område med væsentlige økonomiske konsekvenser, og derfor er den primære myndighedskilde vigtigere end en redaktionel oversigt. Hvis du har en usædvanlig situation, en gevinst fra flere jurisdiktioner eller tvivl om hvilken spilkategori der gælder, bør du kontrollere den aktuelle vejledning hos Skattestyrelsen eller søge individuel skatterådgivning.
Denne side giver ikke personlig skatterådgivning. Den beskriver hovedreglen for en klart afgrænset situation og Casino Munkebjergs danske landbaserede tilladelse.
Sådan dobbelttjekker du hovedreglen
Spillemyndigheden og Skattestyrelsen viser hver sin del af hovedreglen
Kontrollér først Casino Munkebjerg i Spillemyndighedens register og derefter afsnittet “Kasinoer i Danmark” hos Skattestyrelsen. De to kilder viser henholdsvis tilladelsestypen og skattebehandlingen.
Hvorfor spilleren ikke beskattes
Spilleafgift hos casinoet og indkomstskat hos spilleren er to forskellige spørgsmål
Skattestyrelsens vejledning forklarer, at gevinsten er skattefri for spilleren, fordi et dansk landbaseret casino med den relevante tilladelse betaler spilleafgift. Det betyder ikke, at gevinsten er “uden skat” i enhver betydning; det betyder, at den almindelige spiller ikke skal medregne gevinsten som personlig skattepligtig indkomst, når den stammer fra den licenserede fysiske casinodrift.
Den sondring er nyttig, fordi casinoets afgiftssystem ellers let kan forveksles med spillerens årsopgørelse. Du skal ikke selv beregne casinoets spilleafgift, og skattefriheden afhænger ikke af, at du kender afgiftssatsen. Det afgørende for denne side er, at Casino Munkebjerg står i Spillemyndighedens register som “Landbaseret fysisk kasino”, og at Skattestyrelsens afsnit om kasinoer i Danmark knytter skattefriheden til netop den type tilladelse.
Skattestyrelsens vejledning opstiller ikke en særskilt beløbsgrænse, hvor en almindelig gevinst fra et licenseret fysisk dansk casino pludselig bliver personlig indkomst. Derfor ændrer gevinstens størrelse ikke i sig selv hovedreglen. En usædvanlig situation kan stadig give praktiske dokumentationsspørgsmål, men det er et andet spørgsmål end selve hovedreglen om skattepligt.
Poker kræver den rigtige kategori
En pokerturnering på et landbaseret casino er ikke det samme som en offentlig pokerturnering efter pokerloven
Skattestyrelsen har et særskilt afsnit om offentlige pokerturneringer, og det kan skabe forvirring, hvis man kun ser ordet “pokerturnering”. Vejledningen siger, at gevinster fra en turneringspulje ved en offentlig pokerturnering, der afholdes efter pokerlovens regler, er skattepligtige. Den siger samtidig udtrykkeligt, at pokerturneringer, der afholdes på et landbaseret casino eller i et onlinecasino, ikke er omfattet af disse regler.
For Casino Munkebjerg betyder det, at en turnering i casinoets poker-room ikke skal flyttes over i kategorien “offentlige pokerturneringer” alene fordi den har tilmelding, buy-in og en turneringsstruktur. Den relevante ramme er fortsat den licenserede landbaserede casinodrift. Det er en vigtig afgrænsning for gæster, der kommer specifikt for poker og ellers kunne læse Skattestyrelsens forskellige afsnit som modstridende.
Det ændrer ikke, at en konkret gevinst fra en anden pokeraktivitet kan høre til en anden regel. Derfor bør spørgsmålet altid begynde med, hvor turneringen faktisk er afholdt, og under hvilken tilladelsestype. På Munkebjerg er Spillemyndighedens registerpost den centrale dokumentation for den landbaserede kategori.
Skat og dokumentation
At en gevinst er skattefri gør det stadig fornuftigt at kunne forklare dens oprindelse
Skattefrihed og dokumentation er ikke det samme. Hvis en større gevinst senere giver anledning til spørgsmål fra eksempelvis en bank, kan det være praktisk at kunne vise, at pengene stammer fra et dansk fysisk casino med tilladelse. Et eventuelt gevinstbevis, en kvittering eller anden dokumentation fra casinoet kan derfor have værdi, selv om dokumentet ikke er det, der skaber skattefriheden.
Den juridiske hovedregel kommer fra kombinationen af to forhold: casinoets tilladelsestype hos Spillemyndigheden og Skattestyrelsens regel for gevinster fra danske fysiske kasinoer. Personlig dokumentation hjælper primært med at forbinde din konkrete udbetaling med den kategori, hvis du senere skal forklare pengenes oprindelse.
Hvis spørgsmålet handler om noget andet end en gevinst fra Casino Munkebjergs fysiske casinodrift, bør du ikke genbruge denne side som et standardsvar. Det gælder for eksempel, hvis pengene kommer fra en anden type spil eller et andet land. I sådanne tilfælde er det den relevante kategori i Skattestyrelsens aktuelle vejledning, der skal bruges.
Reglen følger casinotypen
Skattefriheden er ikke begrænset til ét bestemt casinospil
Skattestyrelsen nævner blandt andet roulette, poker, blackjack, baccarat, punto banco og gevinstgivende spilleautomater som spil, der kan udbydes på danske landbaserede kasinoer. Hovedreglen om skattefri gevinst er knyttet til det licenserede fysiske casino og ikke til, at du vælger ét bestemt af disse spil.
Det er relevant på Casino Munkebjerg, fordi stedet både har bordspil, poker og automater. Du behøver derfor ikke lave en ny skatteanalyse alene fordi du skifter fra roulette til blackjack eller deltager i poker inden for den samme landbaserede casinodrift. Det afgørende er fortsat, at gevinsten kommer fra den licenserede fysiske casinovirksomhed.
En enkel kontrol
To offentlige kilder er nok til at kontrollere hovedreglen
Du kan selv efterprøve konklusionen ved først at slå Casino Munkebjerg Vejle op i Spillemyndighedens register og derefter læse Skattestyrelsens afsnit om kasinoer i Danmark. Den ene kilde fastslår tilladelsestypen, og den anden forklarer skattebehandlingen for spilleren.
Den præcise afgrænsning
Hvornår er en gevinst fra et dansk fysisk casino skattefri?
For Casino Munkebjerg er svaret klart, når gevinsten kommer fra den fysiske casinodrift i Vejle: Spillemyndigheden registrerer stedet som landbaseret fysisk casino, og Skattestyrelsen siger, at gevinster fra et fysisk dansk casino med en sådan tilladelse er skattefri for spilleren.
Den sikre måde at bruge reglen på er at bevare denne afgrænsning. Den gælder ikke automatisk for udenlandske kasinoer, onlineudbydere eller andre spilformer. Ved tvivl bør du gå tilbage til Skattestyrelsens aktuelle vejledning for den konkrete type gevinst.
Skrevet af teamet hos ”Munkebjerg Casino”.